Ein Steueranwalt verteidigt Unternehmen und Privatpersonen gegenüber dem SAT und den übrigen mexikanischen Steuerbehörden: Er begleitet Betriebsprüfungen und Aufforderungsschreiben, ficht Steuerbescheide durch Einspruch, Nichtigkeitsklage oder Amparo an und entwickelt Compliance-Strategien zur Vermeidung von Risiken. Bei KNR Abogados verbinden wir präventive Beratung mit Steuerprozessführung vor dem TFJA und den Bundesgerichten.
Wann braucht Ihr Unternehmen einen Steueranwalt?
Das Steuerrecht regelt das Verhältnis zwischen Steuerpflichtigen und Staat: Bundessteuern wie Einkommensteuer und Mehrwertsteuer, lokale Abgaben und Sozialversicherungsbeiträge. Die Bundesabgabenordnung (CFF) räumt dem SAT weitreichende Prüfungsbefugnisse ein — Außenprüfungen, Innenprüfungen und elektronische Prüfungen — jeweils mit eigenen Regeln und Fristen. Wer ab der ersten Aufforderung reagiert und nicht erst nach Festsetzung eines Steuerbescheids, senkt die Kosten eines Steuerrisikos am wirksamsten.
Rechtsbehelfe im Steuerrecht
Gegen einen Steuerbescheid oder eine nachteilige Entscheidung gibt es drei Hauptwege: den Einspruch (recurso de revocación) bei der Behörde selbst, die Nichtigkeitsklage vor dem Bundesgericht für Verwaltungsjustiz (TFJA) und die Amparo-Klage vor der Bundesjustiz. Die Wahl hängt vom Verwaltungsakt, der Beweislage und der Gesamtstrategie ab; die allgemeine Anfechtungsfrist beträgt dreißig Werktage — das Timing ist entscheidend.
Prävention: die beste Verteidigung
Ein Großteil der Steuerprozesse lässt sich durch präventive Sorgfalt vermeiden: die Substanz der Geschäftsvorfälle dokumentieren, die Listen nach Artikel 69-B CFF (EFOS/EDOS) im Blick behalten, in denen ein Lieferant auftauchen könnte, die Pflichten zum wirtschaftlich Berechtigten erfüllen und die wirtschaftlichen Gründe von Umstrukturierungen belegen. Wir begleiten zudem einvernehmliche Vereinbarungen (acuerdos conclusivos) vor der PRODECON, mit denen Prüfungen rechtssicher und ggf. mit Bußgelderlass abgeschlossen werden.
Dieser Inhalt dient der Information und stellt keine Rechtsberatung dar. Jeder Fall erfordert eine individuelle Prüfung.
Verteidigung gegenüber dem SAT
Begleitung von Betriebsprüfungen, Außen-, Innen- und elektronischen Prüfungen, Aufforderungsschreiben und Auskunftsersuchen — ab der ersten Zustellung.
Steuerprozessführung
Einspruch, Nichtigkeitsklage vor dem TFJA und Amparo in Steuersachen, einschließlich der Aussetzung der Vollstreckung.
Einvernehmliche Vereinbarungen vor der PRODECON
Verhandlung mit der Behörde während der Prüfung, um die steuerliche Lage rechtssicher und mit Bußgeldvorteilen zu bereinigen.
Steuerberatung und -planung
Gutachten zu Transaktionen und Umstrukturierungen, Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen und Prüfung wirtschaftlicher Substanz — stets gesetzeskonform.
Erstattungen und Verrechnungen
Rückerstattung von Mehrwertsteuer- und Einkommensteuerguthaben, Beantwortung von Auskunftsersuchen und Verteidigung gegen Ablehnungen.
Compliance und Prävention
Substanznachweise, Überwachung der 69-B-Listen der CFF, wirtschaftlich Berechtigte und interne Protokolle zur Senkung des Steuerrisikos.
Resolvemos tus dudas
Was tue ich bei einem Aufforderungsschreiben des SAT?
Ignorieren Sie es nicht. Das Schreiben ist keine förmliche Prüfung, aber ein Zeichen, dass die Behörde Unstimmigkeiten festgestellt hat. Klären Sie die Ursache der Abweichungen mit einem Spezialisten, bevor Sie antworten oder sich selbst korrigieren: Eine gut belegte Klarstellung kann die Sache beenden; eine übereilte Selbstkorrektur kann unnötige Zahlungen auslösen.
Wie lange kann ich einen Steuerbescheid anfechten?
In der Regel dreißig Werktage ab Wirksamkeit der Zustellung — sowohl für den Einspruch als auch für die Nichtigkeitsklage vor dem TFJA. Lässt man die Frist verstreichen, wird der Bescheid bestandskräftig und die Zwangsvollstreckung einschließlich Kontopfändung möglich.
Was ist die Nichtigkeitsklage?
Das Verwaltungsstreitverfahren vor dem Bundesgericht für Verwaltungsjustiz zur Aufhebung rechtswidriger Steuer- und Verwaltungsentscheidungen: Steuerbescheide, Bußgelder, abgelehnte Erstattungen und mehr. Es kann klassisch oder online geführt werden und erlaubt eine Aussetzung, die die Vollstreckung während des Verfahrens stoppt.
Kann der SAT die Konten meines Unternehmens einfrieren?
Nur in bestimmten Fällen, etwa bei der vorsorglichen Sicherung oder der Pfändung im Vollstreckungsverfahren, und unter strengen Voraussetzungen, die der Oberste Gerichtshof eingegrenzt hat. Geschieht es doch, gibt es Eilrechtsbehelfe — einschließlich der Aussetzung im Amparo —, um den Geschäftsbetrieb wiederherzustellen.
Was ist eine einvernehmliche Vereinbarung und wann lohnt sie sich?
Ein Mediationsmechanismus vor der PRODECON, verfügbar während einer laufenden Prüfung, bevor der Bescheid ergeht. Er hemmt die Prüfungsfristen, erlaubt die Verhandlung der Sachverhaltsbewertung mit der Behörde und gewährt beim ersten Mal den Erlass von 100 % der Bußgelder.
Vorausdenken. Schützen. Wachsen.
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